Налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку 2020 году

Итоги


Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС. На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.

Советуем прочитать Последнее с форума

Какие документы нужны

Для работодателя.

Начинается все с налоговой, где надо получить уведомление, разрешающее вычет. Потребуются следующие бумаги:

  1. справку о размере выплаченных процентов;
  2. договор купли-продажи и выписка ЕГРН;
  3. ИНН;
  4. реквизиты счета.
  5. договор долевого участия и акт приема-передачи имущества;
  6. платежные документы;
  7. паспорт;

При наличии ипотеки — кредитный договор. Если вычет делится между супругами:

  1. заявление об установленных долях;
  2. свидетельство о браке.

Для возвращения излишне уплаченного налога в ФНС к списку выше прилагаются следующие бумаги:

  1. справку о доходах 2-НДФЛ;
  2. декларацию 3-НДФЛ.

Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в ипотеку

При покупке жилья в кредит можно получить два вычета – от стоимости приобретенной недвижимости и от суммы уплаченных по займу процентов.

Размер основного вычета составляет 13% от стоимости квартиры, но не более чем 2 миллиона рублей. Уменьшить базу налогообложения за счет вычета по ипотечным процентам можно в размере равном 13% от суммы начисленных по займу процентов, но не более чем 3 млн. рублей. Это значит, что если стоимость приобретенного в ипотеку жилья превышает сумму в 2 миллиона рублей, то покупатель может рассчитывать лишь на возврат налога в размере 260 тысяч рублей (2 млн.

руб. × 13%). Или если сумма уплаченных процентов превышает 3 миллиона рублей, то больше чем 390 тысяч рублей вычета получить не удастся, поскольку это максимальный размер налоговой льготы.

Внимание! Применить льготу можно только к налогу, удержанному из доходов, полученных в году, в котором приобреталась в ипотеку квартира. Пенсионеры могут вернуть налог за предыдущие три года, а не только за отчетный. Таким образом, при приобретении жилой недвижимости в кредит можно вернуть до 650 тысяч рублей налога (260 тыс.

Таким образом, при приобретении жилой недвижимости в кредит можно вернуть до 650 тысяч рублей налога (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб. = 650 тыс.

руб.). В случае, когда новоиспеченный владелец квартиры не использовал за год всю сумму вычета, то он может воспользоваться остатком в будущих отчетных периодах. Это значит, что если сумма вычета превышает размер годового НДФЛ, то разница между этими суммами не сгорает, а переходит на следующий год. Вычет переносится из года в год, пока не будет использован полностью.

Воспользоваться вычетом по процентам не удастся до тех пор, пока не будет использован полностью основной имущественный вычет. Оформлять вычет по кредитным процентам нужно только после использования суммы основного вычета. Для этого придется подавать все вышеперечисленные документы в налоговую повторно.

Основные положения имущественного вычета в 2019 году

  1. Ответ на главный вопрос «Сколько?» остался неизменным. Предельная сумма, на которую может рассчитывать приобретатель жилья с основной ее стоимости – это 260 тыс.рублей.
  2. Если квартира стоит меньше предельной для вычета суммы, то стоимость жилья нужно умножить на 13%, — вот размер денежной компенсации за покупку конкретной недвижимости.
  3. Больше, чем 260 тысяч на 1 человека – не положено. Такой вычет получается при цене недвижимости в 2 млн. Значит, если квартира стоит 4 или 5 млн., возврат удастся оформить только с 2 млн. и только единственный раз в жизни.
  4. Что касается процентов по ипотеке, то эта величина ограничена 390 000 рублями.

Подавать на вычет можно:

  • В иных случаях – с момента перехода права и возникновении регистрационной записи на покупателя.
  • При заключении договора с застройщиком – с момента получения акта о передачи квартиры.

220 ст.

НК РФ содержит положения об имущественных вычетах.

С начала 2014 года правила относительно возвратов за приобретение имущества изменились.

Новые условия диктуются . Рассмотрим подробнее, какая зависимость между годом возникновения права и его размером.

Пример расчета возврата

В 2019 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн.

рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье.

В 2019 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2019 год.Официальная зарплата в 2019 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей. Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.

тыс. × 13% = 39 тыс. рублей. Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.

рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

То же самое и с процентами по ипотеке

Если в 2017 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

Как налоговая инспекция возвращает данный вычет

Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз.

Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году.

Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2019 году, удержанный НДФЛ за этот год вернут в 2020 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.
И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.

Если квартира куплена давно, возвратить НДФЛ можно за последние 3 года.

И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года — п.

7 ст. 78 НК РФ. Например, квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете только в 2019 году. Значит можно подать документы в 2019 году, тогда вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2019, 2017 и 2016 года. Если недобрали до положенной суммы, оставшуюся часть будут возвращена в последующие года.

Советуем внимательно прочесть ниже каждый из примеров. Будет гораздо легче всё это понять.

Список документов для оформления вычета за купленную квартиру в ипотеку.Перед покупкой квартиры всегда проверяйте ее: 1) на «юридическую чистоту»; 2) на долги по коммунальным платежам.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  1. Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
  1. Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  1. Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
  1. Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)

Что такое имущественный вычет

По Налоговому кодексу люди, которые купили или построили собственное жилье, могут рассчитывать на имущественный вычет.

Государство возвращает часть потраченных денег за счет уплаченного ранее подоходного налога (НДФЛ).
Различают два понятия:

  • Размер вычета – сумма, с которой вернутся 13 % (налоговая ставка по НДФЛ для резидентов). Сейчас она ограничена 2 млн. рублей стоимости недвижимости и 3 млн. рублей по процентам за ипотечный кредит.
  • Размер возврата – сумма, которую вы непосредственно получите на свой расчетный счет с одобрения налоговой инспекции.

Вычеты на покупку недвижимости могут быть разными:

  1. на приобретение или строительство дома, квартиры, комнаты или долей в них на территории России;
  2. налоговый вычет: ипотека и рефинансирование ипотечного займа;
  3. на погашение процентов по ипотечному кредиту.

В этой статье мы рассмотрим, что такое вычет при покупке в ипотеку, а также как рассчитать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку.

В каких случаях вы имеете право на налоговые льготы по ипотечному займу:

  • Являетесь резидентом РФ, т. е. человеком, который находится на территории нашей страны не менее 183 дней, официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ в бюджет на общих основаниях.
  • Раньше вы не пользовались правом на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
  • Приобрели или построили жилье за счет собственных накоплений и/или ипотечного кредита. Это обязательно должны быть документально подтвержденные расходы. Квартира, полученная по наследству или договору дарения, не в счет.

Важно! Средства материнского капитала, субсидии молодым семьям, военным и прочие бюджетные дотации не участвуют в расчете суммы возврата налога.

Также не должны входить в вычет средства, полученные от работодателя и родственников, которые по закону относятся к взаимозависимым людям. Пример. Молодая семья купила квартиру за счет ипотечного кредита в 1,8 млн. рублей. В качестве первоначального взноса использовалась государственная субсидия в размере 700 тыс.

руб. Налоговый вычет по ипотеке рассчитывается следующим образом: 1,8 – 0,7 = 1,1 млн. рублей. Возврат из бюджета составит 143 тыс.

рублей (1 100 000 х 0,13).

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам.

Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).Пример: В 2019 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры.

В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О.

сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2019 году Тамарина Э.М.

купила квартиру за 2 млн.руб.

с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб.

Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб.

(к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

7.

Какой самый удобный способ получения вычета?

Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой. Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

.

Получить доступ можно одним из трех способов:

  1. с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
  2. с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
  3. с помощью квалифицированной электронной подписи.

Список документов для налогового вычета по процентам по ипотеке в 2019 году

Документы для налогового вычета по процентам следует подавать после того как полностью выплачен вычет по основному долгу. Список необходимых для этого документов лишь не многим отличается от основного.Чтобы воспользоваться компенсацией процентов по ипотечному займу в налоговую инспекцию требуется предоставить следующие документы:

  • заявление в оригинальном варианте. В нем необходимо указать номер лицевого счета для перечисления средств.
  • договор ипотеки с банком или иной кредитной организацией;
  • справка о доходах гражданина и соответственно уплаченных налогах за налоговый период по форме 2-НДФЛ. Если за календарный год человек менял место работы, то предоставить необходимо справки от всех работодателей;
  • удостоверение личности (как правило, это паспорт);
  • декларация по форме 3-НДФЛ (предоставляется в оригинале);
  • справка из банка о выплаченных процентах;
  • подтверждающие факт оплаты (это могут быть чеки, квитанции, выписки по счету и др.);
  • свидетельство о регистрации права или иной документ, подтверждающий право собственности ();
  • документ-основание, приобретения жилья (как правило, к ним относятся: договор купли-продажи или );

Документы должны быть предоставлены в период с 1 января по 31 декабря предыдущего года (отчетного).Документы, которые предоставляются в копиях должны быть заверены.

Это можно сделать самостоятельно или с помощью нотариуса.

Пример расчета

Человек взял банковский кредит на 3 миллиона под 10% годовых на 10 лет под покупку квартиры за 5,8 млн руб. Первый взнос он заплатил в размере 2,8 млн руб. В общей сложности он может претендовать на возврат подоходного налога с 2 млн.

руб. в размере 260 000 руб. С трёх миллионов за десять лет он выплатит, кроме основной суммы, проценты, к примеру, в размере 1,8 млн. руб. Значит, с уплаченных средств он может претендовать на вычет в размере 234 000 руб.

(1,8 млн х на 13% = 234 000).

Таким образом, он сможет получить сумму вычета в пределах 494 000 руб.