Как оплатить налог на имущество физических лиц в 2020году

Что такое налоговое уведомление и как его исполнить?


Обязанность по исчислению для налогоплательщиков-физических лиц суммы налога на доходы физических лиц (в отношении ряда доходов, по которым налоговый агент не удержал сумму НДФЛ), транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц возложена на налоговые органы (ст. 52 Налогового кодекса РФ). В связи с этим налоговый орган не позднее 30 дней до наступления срока платежа по налогам направляет налогоплательщику налоговое уведомление. утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@ (в редакции приказов ФНС России от 15.01.2018 № ММВ-7-21/8@, С 2019 года в форме налогового уведомления указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

При этом отдельный платежный документ (квитанция) не направляется.

Налог, подлежащий уплате физическими лицами в отношении объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, исчисляется налоговыми органами не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Порядок расчёта имущественного налога

Налог на имущество начисляется ежегодно и рассчитывается ИФНС России.

Информация о необходимых выплатах направляется на почтовый адрес граждан. Документ представляет сведения об имуществе, начисленном налоге и сроках выплаты.Если уведомления не пришло — это не означает освобождение от уплаты налогов.

Вне зависимости от его наличия налог на имущество за прошедший год (налоговый период) должен быть выплачен до 31 декабря текущего года.С 2015 года налогообложение имущества осуществляется преимущественно по его кадастровой стоимости. В некоторых случаях однако применяется и инвентаризационная стоимость. Отдельно выделяют и порядок расчета в переходный период.Расчет налога по кадастровой стоимости производится следующим образом:

  1. затем произведение умножают на налоговую ставку.
  2. из кадастровой стоимости вычитают сумму налогового вычета;
  3. полученный результат умножают на размер долевой собственности;

Расчет налога по инвентаризационной стоимости имущества производится в случае, если на 1 января кадастровая стоимость недвижимости не определена.

Формула имеет схожий алгоритм: инвентаризационную стоимость умножают на размер доли и налоговую ставку.
Пример расчета:

  1. инвентаризационная стоимость квартиры составляет 560 тыс. рублей;
  2. налоговая ставка составляет 0,3%, соответственно инвентаризационную стоимость последовательно умножают на 0,5 по долевой собственности и 0,003 по процентам;
  3. недвижимость имеет двух владельцев с равными долями;
  4. в итоге для каждого собственника размер налога на имущество составит 840 рублей.

Инвентаризационную стоимость имущества можно узнать только в территориальном отделении БТИ.

Онлайн такая информация не предоставляется.Расчёт налога в переходный период осуществляется по формуле:

  1. находят разницу между налогом, рассчитанным по кадастровой стоимости, и налогом по инвентаризационной стоимости;
  2. к произведению прибавляют сумму налога по инвентаризационной стоимости.
  3. полученный результат умножают на коэффициент переходного периода;

Переходный период рассчитан на четыре года и действует до 1 января 2020.

В течение данного срока коэффициент будет меняться на 20% для каждого следующего года. То есть в 2016 году он составит 0,2, а в 2019 году — 0,8. С 2020 года будет использоваться формула кадастрового расчета.

С учетом коэффициентов пример расчета налога за 2019 год выглядит следующим образом:

  1. кадастровая стоимость имущества составляет миллион рублей, инвентаризационная — 200 тыс., владелец один;
  2. итоговая выплата за 2019 год составит 680 рублей.
  3. полученную разницу умножают на 0,6, к произведению прибавляют налог по инвентаризационной стоимости в 200 рублей;
  4. с учетом формул расчета налогообложение по кадастровой и инвентаризационной стоимости составляет 1000 и 200 рублей соответственно;

Данные средства владелец должен будет уплатить до 31 декабря 2019 года.

Не следует путать срок внесения средств и период налогообложения. За 2019 год выплаты будут производиться в 2020 году, с учетом роста коэффициента до 0,8 налог составит 840 рублей.Формула переходного периода применяется только в том случае, если налог по кадастровой стоимости выше значения по инвентаризационной.

За 2019 год выплаты будут производиться в 2020 году, с учетом роста коэффициента до 0,8 налог составит 840 рублей.Формула переходного периода применяется только в том случае, если налог по кадастровой стоимости выше значения по инвентаризационной. В ином случае используется общая формула расчета.

Льготный объект можно выбрать до 31 декабря

Льготы предоставляют по одному объекту недвижимости каждого вида.

Например, у пенсионеров, предпенсионеров и многодетных семей есть право на вычет в размере стоимости шести соток земли.

Эту льготу можно применить только при расчете налога по одному из участков.

Или пенсионеры могут не платить налог на имущество за одну квартиру или комнату. Если в собственности несколько участков и квартир, можно выбрать, по какому из объектов использовать льготу при расчете налогов. Есть два варианта: 1. Налоговая инспекция сама выберет льготный объект.

Это будет тот участок или квартира, по которым начислен самый большой налог. Налогоплательщику ничего делать не нужно, этот способ работает по умолчанию.

2. Собственник сам выбирает льготный объект и указывает его в уведомлении для налоговой инспекции.Уведомить о выборе льготного объекта можно в личном кабинете на сайте nalog.ru. Для этого нужно выбрать вид недвижимости в разделе «Мое имущество» Уведомление о выборе льготного объекта нужно подать в том году, за который начислят налог. В 2019 году подают уведомления, которые повлияют на налог за 2019 год — а начислят его в 2020 году.

Для таких уведомлений есть срок. Раньше их нужно было подавать до 1 ноября текущего года, а теперь — до 31 декабря.

За какое имущество физлицу нужно уплатить налоги

Осенью россияне оплачивают налоги на три группы имущества, которое может им принадлежать.Первая большая группа такого имущества — это недвижимость. Налог начисляется на принадлежащие физлицам:

  1. прочие здания, строения, сооружения или помещения.
  2. единые недвижимые комплексы;
  3. объекты незавершённого строительства;
  4. жилые дома, квартиры, комнаты;
  5. гаражи, места на парковке;

Вторая группа имущества — транспорт.

В неё входят:

  1. яхты, катера, моторные лодки, гидроциклы, парусные суда.
  2. самолёты, вертолёты;
  3. автомобили;
  4. снегоходы, мотосани;
  5. мотоциклы, мотороллеры;
  6. автобусы, тракторы;

Наконец, третий вид личного имущества, за который нужно уплатить налог — это земля. Речь о таких земельных участках, которые расположены на территории, где введён земельный налог. Например, это садовые участки и земля, на которой стоит жилой дом.В 2019 году уплачивается налог за 2019 год.

Поэтому если в течение этого года вы купили какое-то имущество, налог на него нужно платить в 2020 году. И наоборот, если имущество было продано в 2019 году, за владение им в 2019 году уплатить налог нужно сполна.

Кто признается плательщиком налога на имущество физлиц

Уплачивать налог должны физические лица, обладающие правом собственности на недвижимость. Учитывается имущество, зарегистрированное в Росреестре.

К облагаемым объектам относят:

  1. ;
  2. прочую недвижимость (здания, сооружения, объединенные в комплекс, или являющиеся одиночными строениями, помещениями).
  3. жилое имущество (дом, квартира, комната);
  4. ;

Общее имущество многоквартирного дома налогом не облагается. Для отдельных категорий граждан введены (ст. 407 НК РФ), освобождающие от уплаты налога по одному объекту каждого вида, за исключением используемых в предпринимательской деятельности или включенных в специальный региональный перечень.

Таким правом могут воспользоваться, к примеру, пенсионеры или инвалиды 1-2 группы, дети-инвалиды, военнослужащие, отслужившие более 20 лет, и ряд других лиц.

Регионы могут увеличивать круг лиц, которым предоставляются льготы.

Кто должен платить налог на имущество?

Обязанность ежегодного уплачивать налог возлагается на физических лиц, владеющих следующими объектами недвижимости:

  1. объекты незавершенного строительства;
  2. квартиры или комнаты в жилых домах;
  3. гаражи либо машино-места;
  4. жилые дома;
  5. другие помещения, строения, здания или сооружения.
  6. единые недвижимые комплексы;

В целях определения налоговой базы к жилым домам относятся также строения, возведенные на участках, предоставленных для организации садов и огородов, индивидуального жилищного строительства и ведения прочего личного подсобного хозяйства.

На практике это означает, что дачные и садовые домики приравниваются к жилым помещениям и облагаются налогом (Федеральный Закон № 401-ФЗ от 30.11.2016). В то же время общее имущество собственников жилья (чердаки, лифты, крыши, лестницы и подвалы жилых домов) не относятся к объектам налогообложения.

Ставки налога на имущество в Москве

Кадастровая стоимость объекта налогообложения Ставка налога на 2016-2018, 2019 годы До 10 млн.

рублей (включительно) Свыше 10 млн. рублей до 20 млн. рублей (включительно) Свыше 20 млн. рублей до 50 млн. рублей (включительно) Свыше 50 млн.

рублей до 300 млн. рублей (включительно) Номер п/п Объект налогообложения Ставка налога ((в % от кадастровой стоимости) за 2015-2016 годы за 2017 год за 2019 год за 2019 год Объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом Гаражи и машино-места Объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб. Прочие объекты налогообложения Ставки налога такие же как и большинстве городов Московской области.

Как правильно платить налоги на имущество физлиц в 2019 году разъяснил читателям «Российской газеты» Алексей Лащёнов

Дата публикации: 14.11.2019 09:30 Начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов принял участие в , организованном «Российской газетой» на тему: «Как правильно платить налоги на имущество физлиц в 2019 году: процедуры, особенности и сложные случаи». Он сообщил, что сумма налоговых обязательств физлиц по имущественным налогам за 2019 год превысила 279 млрд рублей.

Всего налоговые органы направили физлицам-владельцам налогооблагаемого имущества 69,1 млн налоговых уведомлений, 16,5 млн из них размещены в .

2 декабря – крайний срок для своевременной оплаты физлицами налогов на имущество за 2019 год. Чтобы упростить оплату налогов, все платежные реквизиты с этого года включаются непосредственно в налоговые уведомления. Отдельные квитанции для оплаты налогов не направляются.

Алексей Лащёнов разъяснил и наиболее значимые изменения федерального уровня в налогообложении земельных участков физлиц. Так, с налогового периода 2019 года введен коэффициент, ограничивающий ежегодный рост налога не более, чем на 10% по сравнению с предшествующим годом. Исключение – не застраивающиеся длительное время земельные участки для жилищного строительства, при расчете налога за которые применяются повышающие коэффициенты ().

Кроме того, лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлен дополнительный налоговый вычет, который уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 кв.

м площади одного земельного участка. Также с налогового периода 2019 года многодетным предоставлены новые вычеты по налогу на имущество физлиц.

Эти льготы уменьшают налоговую базу на кадастровую стоимость 5 кв.

м общей площади квартиры или комнаты и 7 кв. м общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Для льготных категорий налогоплательщиков – пенсионеров, инвалидов, многодетных, владельцев хозпостроек не более 50 кв. м – введен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот.

м – введен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот. Если у налоговых органов уже имеются сведения о льготниках, то с заявлением о предоставлении льгот обращаться не нужно – льготы применяются автоматически.

Например, если инвалид ранее заявлял льготу по транспортному налогу, или пенсионер пользовался льготой, освобождающей от уплаты налога на квартиру. С 2019 года действует запрет на перерасчет ранее уплаченных земельного налога и налога на имущество, если это влечет их увеличение.

С 29 октября этого года граждане подать через МФЦ любые заявления и уведомления, касающихся налогообложения имущества (если в регионе принято решение об оказании в МФЦ таких услуг).

Там же можно налоговые уведомления за любой период и оплатить налоги. Поделиться:

Как выбрать льготный объект

По налогу на имущество и землю есть льготы и освобождения. Но их дают только на один объект.

Например, многодетным шесть соток можно вычесть из площади только одного участка, а освобождение от налога на имущество пенсионер получит только на одну квартиру.Если участков и квартир несколько, нужно выбрать, по какому объекту применить льготу.

Есть два способа это сделать:

  • Подать уведомление. Если хотите выбрать льготный объект, нужно подать в налоговую уведомление. В отличие от заявления на льготу, для таких уведомлений есть срок. В прошлом году их подавали до 1 ноября, а теперь можно отправить до 31 декабря. Но не следующего года, а текущего. Например, льготный объект для начислений за 2019 год нужно выбрать до конца 2019 года, а не в 2020 году. Задним числом выбрать не получится. Уведомление удобно подавать через личный кабинет:
  • Предоставить выбор налоговой инспекции. Она применит льготу по тому объекту, где самый большой налог. Это происходит по умолчанию, делать ничего не нужно. То есть о льготе заявляете, а объект не выбираете.

Что делать?

15.05.19

СПОСОБЫ ОПЛАТЫ

1 Через .

Наиболее удобный, поскольку требует приложения минимума усилий, но доступен он только подключившимся к данному сервису. Наряду с максимально полной актуальной информацией об объектах имущества и транспортных средствах, о состоянии расчетов налогоплательщика с государством (переплата/задолженность) здесь размещены заполненные квитанции, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить налог на имущество онлайн, воспользовавшись услугами банков-партнеров ФНС России.
Наряду с максимально полной актуальной информацией об объектах имущества и транспортных средствах, о состоянии расчетов налогоплательщика с государством (переплата/задолженность) здесь размещены заполненные квитанции, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить налог на имущество онлайн, воспользовавшись услугами банков-партнеров ФНС России. 2 Через интернет — сервис ФНС России , который позволяет налогоплательщику по индексу документа (указанному в уведомлении) самостоятельно сформировать платежные документы, распечатать их или осуществить безналичную оплату с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с Федеральной налоговой службой.

3 Через учреждения банков: наличными денежными средствами либо безналичным путем, используя электронные сервисы и мобильные устройства.

4 В : через банковские терминалы, либо наличными денежными средствами.

4 Через . Для этого с главной страницы портала надо перейти на вкладку , выбрать строку «Оплата по номеру квитанции УИН». После ввода УИН из налогового уведомления, появится информация о начисленных суммах налогов и кнопка оплаты. 5Оплатить налоговые уведомления можно сразу же при их получении или в иное удобное для граждан время в отделениях «Почты России».

При оплате налогов в отделениях «Почта России» может взиматься комиссия. Размер комиссии уточняйте в почтовом отделении.

Поделиться:

Какой налог за сдачу квартиры в 2019 году

По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2019 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

  • УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст.346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
  • Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
  • Налог на профессиональный доход — с 1 января 2019 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Новый налоговый режим распространяется только на 4 региона: Москву и область, Калужскую область и Татарстан.
  • НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.

В 2016 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс.

рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.В 2019 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения.

Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 10800 рублей (6% от дохода).Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2020 году налоговый платеж составит 7200 рублей (т.е.

4% от получаемого дохода).

Налог на имущество физических лиц

Право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

  1. граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  2. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  3. лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  4. инвалиды I и II групп инвалидности;
  5. участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  6. члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;
  7. физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  8. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  9. инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  10. лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  11. физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
  12. военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  13. физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2019 года (с 01.01.2019 года);
  14. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  15. родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  16. лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

Также предоставляется налоговый вычет для физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (подробная информация представлена:).

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • гараж или машино-место.
  • квартира, часть квартиры или комната;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в ;
  • помещение или сооружение, указанные в ;
  • жилой дом или часть жилого дома;

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в , за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения. Кроме того, в соответствии с пунктом 3 , пунктом 3 , пунктом 4 и пунктом 10 применение индивидуальными предпринимателями системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, патентной системы налогообложения предусматривает их освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень административно-деловых и торговых центров, определяемый в соответствии со .

Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору , а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.